Налоговый вычет на детей

РАЗМЕР ВЫЧЕТА НА ДЕТЕЙ

На каждого несовершеннолетнего полагается льгота, но её размер зависит от того, сколько в семье детей: 

• на двоих старших детей по 1400 рублей
• на третьего и младших по 3000 рублей

Так, 1 и 2 ребенок сохраняет каждому родителю в месяц по 1400*0,13=182, а остальные по 3000*0,13=390 рублей.

Семья с тремя детьми в месяц может сэкономить (182+182+390)*2=1508 рублей. За год это будет 1508*12=18096 рублей.

РАЗМЕР ВЫЧЕТА НА ДЕТЕЙ-ИНВАЛИДОВ

Вычет на ребенка-инвалида отличается:

• для родителей 12 тысяч рублей 
• для опекунов или усыновителей 6 тысяч рублей

Его можно прибавить к обычному детскому вычету.

То есть если малыш-инвалид в семье первенец, то компенсация на него будет равена 12 000 + 1 400 = 13 400 рублей, а если третий ребенок, то 12 000 + 3 000 = 15 000 рублей.

ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ ОТ ДРУГИХ БРАКОВ

Если супруги воспитывают вместе детей от своих ранних браков, то дети считаются общими. Поэтому льготу получают оба супруга на всех детей. При этом биологические родители, которые платят алименты или добровольно материально поддерживают ребенка, тоже могут рассчитывать на возврат.

Супруги Анна и Виктор воспитывают двух сыновей Анны от предыдущего брака и общую дочь. И Анна, и Виктор получают по 1400 ₽ на каждого из мальчиков (1 и 2 дети в семье) и по 3 тысячи рублей за дочь (3 по счету).

Бывший муж Анны Михаил оплачивает обучение сыновей в частной школе и покупает им подарки. Анна не требует от бывшего мужа алиментов и подтверждает, что Михаил обеспечивает мальчиков. Поэтому Михаилу также полагается компенсация размером 1400 + 1400 = 2800 ₽ каждый месяц.

Таким образом, сыновья Анны и Михаила дают право на вычет одновременно матери, отцу и отчиму.

КОГДА ПЕРЕСТАЕТ ПРЕДОСТАВЛЯТЬСЯ ДЕТСКИЙ ВЫЧЕТ

• Если ребенок стал совершеннолетним, льгота отменится не в день рождения, а по завершении календарного периода. 

Например, если в марте исполняется 18 лет, то в декабре этого года его родители получат возврат в последний раз. 

• А если обучается очно на дневном отделении, льгота продлевается до его 24-летия.

Ольге положено возмещение, так как её двадцатилетний сын Николай учится в ВУЗе. Николай получит диплом бакалавра в июне 2018 г., в возрасте 23 лет. Тогда Ольга перестанет получать вычет с июля 2018. А если Николай продолжит обучение в магистратуре, то вычет будет предоставляться, пока ему не исполнится 24 года.

• Если ребенок создал свою семью, значит, он уже сам себя обеспечивает и взрослые ему не помогают. Поэтому вычет больше не получают.
• Если ребенок умер, льгота сохраняется только до декабря текущего года.
• Даже если на старших детей компенсация уже не положена, на младших он рассчитывается в прежнем размере.

В семье Петровых старшему сыну 25 лет, младшему 4 года, а средний умер. Тогда, обоим родителям полагается только вычет в 3000 рублей на младшего ребенка, который считается третьим.

ПРЕДЕЛЬНАЯ СУММА ДОХОДА ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА

Налоговый вычет — это мера помощи родителям с невысокой зарплатой — до 350 000 ₽ в год. С того месяца, когда отец или мать заработают за год больше этой суммы, льготу отменят до следующего периода.

Вычет распространяется только на такие доходы, которые декларирует налоговый агент. То есть, можно получить льготу только если есть зарплата, которую декларирует работодатель. 

Дмитрий нигде не работает, но сдает в аренду свою квартиру и платит подоходный налог. Но вычет на детей ему не положен, потому что он декларирует свой доход сам, а не через налогового агента.

ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ В НЕСТАНДАРТНЫХ СИТУАЦИЯХ

• Если единственным доходом является материальная помощь, то предельной суммой будет всего 4000 ₽ за год. С остальных выплат налог придется платить в полном размере.
• Детский вычет во время больничного, неоплачиваемого или декретного отпуска не пропадает, а переносится. И как только вы выйдете на работу снова, то получите вычет за все пропущенные месяцы. Главное, чтобы перерыв не затянулся до конца года, так как перенести льготу на следующий учетный период нельзя.
• Если вы совмещаете несколько мест работы, то вычет получать можете только у одного работодателя, которого вы выберете сами.

ДВОЙНОЙ ВЫЧЕТ

Вычет на ребенка полагается обоим родителям, если у них есть налогооблагаемый доход. При этом один из них может отказаться от льготы в пользу другого. 

Когда доход одного из родителей за год уже достиг предельной суммы, он может передать право на возврат другому родителю, чья зарплата еще не превысила максимального уровня.

При оформлении двойного вычета предельная сумма не удваивается, она остается на уровне 350 тысяч рублей в год.

Одинокий родитель ребенка должен получать вычет в двойном размере.

У ребенка может быть один родитель, только если второй официально пропал без вести, погиб или изначально не был указан в свидетельстве о рождении.

Важно, что отсутствие законного брака или лишение родительских прав одного из родителей не дает права на двойной вычет.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ

В большинстве случаев детским вычетом сотрудников занимается работодатель. Сотрудник пишет заявление и приносит свидетельство о рождении или усыновлении и, если нужно, сдает справки из ВУЗа или об инвалидности.

Бухгалтерия высчитывает и платит НДФЛ и каждый год продлевает вычет без участия работника. Написать заявление повторно придется только при изменении количества детей, семейного положения или места работы.

ЕСЛИ НЕ ПОЛУЧИЛИ ВЫЧЕТ ВОВРЕМЯ

Можно вернуть уплаченную сверх нормы часть налога в течение трех лет. Обратитесь с заявлением в налоговую и приложите к нему документы на детей, справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ. За 3 месяца ИФНС рассмотрит заявление и при положительном решении в течение месяца вернет деньги на указанный вами счет.

ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ И ДРУГИЕ ЛЬГОТЫ

Если вы используете детский вычет, это не лишает вас права на другие виды льгот. Например, вы можете оформить социальный вычет на лечение или обучение — свое или ребенка. А при покупке общего жилья ребенок имеет такие же права на имущественный вычет, как и взрослые.

Алёна Васильева

зам. руководителя филиальной сети

Начать обсуждение ...

Отправить