Имущественные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет — это налоговая льгота, позволяющая вернуть часть денежных средств, которые вы уплатили государству в виде подоходного налога 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например, дома с земельным участком.

Внимание! С 1 января 2014 года изменились правила получения имущественного налогового вычета по ипотечным процентам и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Ранее возврат денежных средств (в размере 13%) можно было получить только при покупке одного объекта и раз в жизни. И если ваша квартира стоила меньше 2 миллионов рублей, то неиспользованный остаток вычета «сгорал». Теперь этот недочет исправлен.

Вычет по новым правилам можно получить при соблюдении двух обязательных условий:

1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Теперь возврат денежных средств можно получать несколько раз в жизни (по разным объектам), пока сумма вычета не превысит 2 миллиона рублей.

Также с 1 января 2014 года установлен лимит в отношении банковских процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, он составит 3 миллиона рублей. Максимальная сумма, которую можно будет возвратить с «ипотечных» процентов составит 390 000 рублей.

Предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет.

Вы имеете право на получение имуществен­ного налогового вычета в случаях:

• если вы купили квартиру (или другое жилое помещение);
• если вы продали квартиру (другое помещение, иное имущество), находившуюся в собственности менее 3-х лет;
• вы оплачиваете кредит на приобретение квартиры (или другого жилого помещения);
• у вас были расходы на отделку жилого помещения (квартиры);
• если имущество было выкуплено для государственных или муниципальных нужд.

Максимальный размер имущественного налогового вычета:

• При покупке квартиры — 260 000 руб. (13% от стоимости объекта 2 млн руб.)
• При покупке квартиры по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья предоставляется имущественный вычет 260 000 руб., а также возврат 13% с процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов)
• При продаже иного имущества (например, автомобиля, гаража, катера, нежилого помещения) — размер вычета до 250 000 руб., при продаже жилого недвижимого имущества — вычет до 1 млн руб.

Нельзя получить налоговый вычет, если расходы на приобретение жилья оплачивает работодатель или иные лица.

Необходимые документы:

1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
2. ИНН (копия);
3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
4. Расчетный счет (сберкнижка);
5. Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
6. Выписка из единого государственного реестра прав или свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);
7. Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);
8. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
9. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
10. Кредитный договор на покупку квартиры, дома, долей в них (копия+оригинал);
11. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
12. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);
13. Расписка о передаче денежных средств;
14. Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;
15. Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
16. Опись документов.