Чтобы получить налоговый вычет, должен выполняться ряд условий.
Главное условие —- вы должны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства.
Обратите внимание, что пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могут претендовать на налоговый вычет, включая вычет за проценты по ипотеке.
Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить основной вычет и вычет за проценты по ипотеке при покупке квартиры, дома или другого жилья.
Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по Акту приема-передачи (если купили квартиру в новостройке), либо момент государственной регистрации права собственности (если квартира приобретена на вторичном рынке).
Пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.
Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то год покупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». При этом не важно, купили вы жилье на собственные средства или взяли ипотечный кредит.
На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купили жилье.
Сергей Петрович стал пенсионером в 2018 году, а в 2019 купил жилой дом. В 2020 году он имеет право получить вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.
Но так как в 2019 году Сергей Петрович уже был на пенсии, не работал и, соответственно, не платил НДФЛ, за 2019 год вычет не положен.
За 2018 год он получит вычет за месяцы, когда еще работал до выхода на пенсию, а 2017 и 2016 годы будут учтены в полном объеме.
Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.
Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.
В 2018 году Мария Николаевна приобрела квартиру. В 2019 году получила налоговый вычет за 2018 год. В 2020 году вы вышла на пенсию.
Теперь она может воспользоваться законодательной льготой и в 2020 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.
За 2018 год она уже получила вычет, когда еще не была пенсионером, значит остается вычет за 2019, 2017 и 2016 годы.
В 2021 году Мария Николаевна может получить вычет за 2020 год за те месяцы, когда еще работала.
Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего года.
При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет, включая вычет по ипотеке, за четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три предшествующих года.
В 2019 году Петр Иванович стал пенсионером и в том же году купил дом.
Он имеет право в 2020 году получить налоговый вычет:
- за 2019 год («налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»);
- за 2018, 2017 и 2016 годы («предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).
Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионер может учесть любой налогооблагаемый доход.
Что может быть таким доходом:
Сергей Семенович пенсионер и сдает в аренду квартиру. Доход за аренду он официально декларирует и платит НДФЛ 13%.
В 2019 году он покупает жилой дом. С 2020 года он вносит в декларацию 3-НДФЛ не только доход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом.
В итоге до тех пор, пока Сергей Семенович полностью не исчерпает налоговый вычет, ему не придется платить налог за сдачу квартиры.
Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилья может получить его работающий супруг (-а). Для этого вы должны быть официально женаты и, написав заявление о распределении долей, можно передать право пользования вычетом.
Индивидуальный предприниматель Андронов Роман Валентинович, ОГРН: 312526031100021, 603000, Нижний Новгород, ул. Новая, 55 б. Все материалы, представленные на сайте, предназначены исключительно для ознакомления пользователей с контентом. Любое копирование, распространение, тиражирование и использование в коммерческих целях запрещено. Все права на фото и иллюстрации в количестве 20557, тексты в количестве 173 публикаций, которые находятся на данном сайте, принадлежат их авторам и владельцам авторских прав.