Социальные вычеты
Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет так называемые социальные расходы. Это расходы, на обучение, лечение, на благотворительность, а также отчисления в негосударственные пенсионные фонды, расходы на добровольное страхование и на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть вашей трудовой пенсии.
Вы можете оформить социальный вычет, если у вас были расходы:
На обучение:
- на своё обучение (по любой форме обучения);
- на обучение детей (подопечных) до 24 лет, обучающихся по очной форме;
- на обучение брата/сестры, возрастом до 24 лет, обучающихся по очной форме.
Документы, необходимые для получения вычета на обучение:
- Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
- ИНН (копия);
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
- Расчетный счет (сберкнижка);
- Договор на обучение, дополнительное соглашение (копия+оригинал);
- Лицензия учебного заведения (копия);
- Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал);
- Свидетельство о рождении ребенка (копия+оригинал);
- Справка о форме обучения ребенка (оригинал);
- Документы, подтверждающие родство (копия+оригинал) (для возврата за брата/сестру);
- Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
- Опись документов.
На лечение:
- при расходах на собственное лечение;
- при расходах на лечение мужа/жены, родителей;
- при расходах на лечение несовершеннолетних детей, а также детей в возрасте от 18-ти до 24 лет при условии, что они обучаются очно.
Документы, необходимые для получения вычета на лечение:
- Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
- ИНН (копия);
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
- Расчетный счет (сберкнижка);
- Договор на лечение (копия+оригинал);
- Справка из медицинского учреждения об оказанных платных медицинских услугах;
- Квитанции об оплате за лечение (копия+оригинал);
- Лицензия медицинского учреждения (копия+оригинал) (если в договоре с медицинским учреждением отсутствуют сведения о лицензии — ее номер, дата выдачи, срок действия и кем выдана);
- Рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- Документы, подтверждающие степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на лечение и (или) приобретение медикаментов для членов семьи;
- Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
- Опись документов.
На спорт
- при расходах на собственные физкультурно-оздоровительные мероприятия;
- при расходах на физкультурно-оздоровительные мероприятия несовершеннолетних детей, а также детей в возрасте от 18-ти до 24 лет при условии, что они обучаются очно.
Документы, необходимые для получения вычета на спорт:
- Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
- ИНН (копия);
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
- Расчетный счет (сберкнижка);
- Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
- Чеки или другие документы, подтверждающие оплату;
- Свидетельство о рождении ребенка (копия+оригинал);
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
- Опись документов.
На благотворительность:
Можно получить только при пожертвовании в адрес организаций, например:
- образовательных, научных, медицинских учреждений;
- культурных центров и в организации, занятых в сфере соц.обеспечения;
- культурно — спортивных организаций;
- дошкольных образовательных учреждений;
- пожертвования на содержание спортивной команды.
Вы можете получить вычет в размере суммы, фактически израсходованной на благотворительность, но не более 25% от дохода, полученного в этом налоговом периоде.
Документы, необходимые для получения вычета на благотворительность:
- Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
- ИНН (копия);
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
- Расчетный счет (сберкнижка);
- Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования);
- Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования);
- Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
- Опись документов.
На добровольное пенсионное страхование, на негосударственное пенсионное обеспечение:
- при уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга, (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
- при уплате налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
Документы, необходимые для получения вычета по уплате пенсионных взносов:
- Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
- ИНН (копия);
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
- Расчетный счет (сберкнижка);
- Документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов;
- Выписка о состоянии пенсионного счета вкладчика/участника НПФ (налогоплательщика) за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ;
- Копия лицензии НПФ, в котором у Вас открыт пенсионный счет;
- Пенсионный договор (копия), заключенный с негосударственным пенсионным фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению;
- Документ (копию), подтверждающий факт родства налогоплательщика с лицом, если пенсионный договор заключен в пользу третьего лица (свидетельство о браке; свидетельство о рождении (усыновлении); свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка; документ (постановление, удостоверение) органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства на ребенка, иные документы);
- Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
- Опись документов.
Подробнее ознакомиться с условиями получения вычета и перечнем категорий граждан, имеющих на него право, можно в статье 219 Налогового Кодекса РФ.
