Инвестиционные вычеты
Верните деньги с инвестиций
Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял операции:
Вносил
личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет
Проводил
операции с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ, и получил доход
Получал
доход по операциям на индивидуальном инвестиционном счете
Инвестиционным налоговым вычетом можно воспользоваться только по собственным операциям. Оформить вычет, к примеру, за супругу/супруга по внесенным средствам на инвестиционный счет нельзя.
Размер инвестиционного вычета
Максимальный размер вычета за год от денег, внесенных на ИИС – 400 000 рублей, вернуть на счет можно 13% от этой суммы – 52 000 рублей.
Условия получения вычета
- Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в целом за год.
- Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета).
- В случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет с момента открытия сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней.
- Налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации за 2015 год и более поздние налоговые периоды.
Документы для получения инвестиционного вычета
- Налоговая декларация 3-НДФЛ.
- Паспорт (копия страниц с фото и пропиской).
- ИНН (копия).
- Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал).
- Расчетный счет (сберкнижка).
- Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета / договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа / заявление о присоединении к договору брокерского обслуживания или доверительного управления.
- Платежное поручение, приходно-кассовый ордер или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции.
