Налоговый вычет по договорам ДМС

Оплата полиса добровольного медицинского страхования обычно происходит из доходов гражданина России, с которых удерживается подоходный налог (НДФЛ).

Согласно налоговому законодательству компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС могут лица, подходящие под следующие критерии:

• Жители РФ, являющиеся налогоплательщиками;
• Физические лица, оплатившие полис ДМС для себя или ближайших членов семьи (супругу (супруга), родителей, а также детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет) и оформившие документы на себя. Человек не может рассчитывать на вычет, если договор со страховой организацией заключил его работодатель;
• ИП, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Если страхователь подходит под любое из этих требований, то он может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ, размер которого зависит от суммы страхового полиса.

Размер социального налогового вычета при ДМС

Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты компенсируют фактические расходы человека на уплату НДФЛ. Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составить 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей в год. Если за год человек потратил средства на социальные нужды по разным статьям, он может рассчитывать на компенсацию по видам затрат на свой выбор, но в сумме эти затраты не должны превышать 120 000 рублей.

Документы для оформления вычета по ДМС

Для получения компенсации нужно сразу собрать несколько обязательных документов, которые в любом случае потребуются на той или иной стадии налогового возврата. В этот список входят:

• Декларация формы 3-НДФЛ с расчетами уплаченных взносов;
• Справка формы 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах за нужный период;
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога;
• Копия паспорта (лицевая+прописка)
• копия ИНН
• расчетный счет для перечисления ДС
• копия договора добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования
• копия платежных документов об оплате страховых взносов
• лицензия страховой компании

Заявить налоговый вычет можно в течение 3 лет со дня расходования средств на ДМС, и получить выплаты за 3 предыдущих года сразу. Налоговая декларация подается строго за тот год, в котором были понесены расходы на оплату страховых взносов по ДМС/покупку полиса.

Ирина Сергунина

руководитель филиальной сети

Начать обсуждение ...

Отправить